Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.06.2010 по делу n А42-816/2010 Постановление о привлечении юридического лица к ответственности по статье 15.27 КоАП РФ за несоблюдение сроков утверждения и согласования с уполномоченным органом правил внутреннего контроля подлежит отмене в связи с малозначительностью правонарушения, если нарушитель принял меры к устранению правонарушения до момента возбуждения дела и в период отсутствия правил внутреннего контроля операций с денежными средствами не осуществлял.Суд первой инстанции Арбитражный суд Мурманской области

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июня 2010 г. по делу N А42-816/2010
Резолютивная часть постановления объявлена 23 июня 2010 года
Постановление изготовлено в полном объеме 29 июня 2010 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Згурской М.Л.
судей Протас Н.И., Третьяковой Н.О.
при ведении протокола судебного заседания: секретарем Ивановой М.С.
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-8761/2010) Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу на решение Арбитражного суда Мурманской области от 19.03.2010 по делу N А42-816/2010 (судья Алексина Н.Ю.), принятое
по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Областной ломбард"
к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу
о признании незаконным постановления
при участии:
от заявителя: не явился, извещен;
от заинтересованного лица: не явился, извещен;
установил:
общество с ограниченной ответственностью "Областной ломбард" (далее - общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - управление, административный орган) от 14.01.2010 N 06-09/107-1/1 о назначении обществу административного наказания в виде 50 000 руб. штрафа за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), а также о прекращении производства по административному делу.
Решением от 19.03.2010 суд первой инстанции, применив положения статьи 2.9 КоАП РФ, признал незаконным и отменил оспоренное постановление. В остальной части суд производство по делу прекратил.
В апелляционной жалобе управление, ссылаясь на неправильное применение судом первой инстанции норм материального права, просит судебный акт от 19.03.2010 отменить и в удовлетворении заявления отказать. По мнению подателя жалобы, вмененное обществу правонарушение посягает на установленный порядок общественных отношений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Отсутствие у заявителя в течение длительного периода утвержденных и согласованных с уполномоченным органом правил внутреннего контроля препятствуют реализации управлением своих контрольных полномочий, предусмотренных действующим законодательством. Податель жалобы указывает и на то, что суд, ссылаясь на отсутствие негативных последствий совершенного заявителем административного правонарушения, а также на необходимость применения принципов соразмерности и справедливости при назначении наказания, ничем не мотивировал эту позицию. С учетом приведенного административный орган полагает, что суд неправомерно признал вмененное обществу правонарушение малозначительным.
Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей в судебное заседание не направили, что в силу статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не может служить препятствием для рассмотрения дела без их участия.
Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.
Как усматривается из материалов дела, на основании приказа от 08.12.2009 управление провело выездную проверку соблюдения ООО "Областной ломбард" законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за период с 24.12.2008 по 30.11.2009 (том дела 1, лист 58).
В рамках проверки административный орган установил, что общество зарегистрировано в качестве юридического лица 23.12.2008, является ломбардом, осуществляя деятельность по предоставлению краткосрочных займов населению под залог движимого имущества. Однако в нарушение требований Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" (далее - Постановление N 6) заявитель в срок до 23.01.2009 не утвердил правила внутреннего контроля и не направил своевременно (в срок до 28.01.2009) эти правила на согласование в уполномоченный орган. Данные обстоятельства зафиксированы в акте проверки от 15.12.2009 N 174 (том дела 1, листы 13 - 17).
По факту выявленного нарушения управление составило в отношении общества протокол от 15.12.2009 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ (том дела 1, листы 18 - 21).
Постановлением от 14.01.2010 N 06-09/107-1/1 заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения в соответствии с вышеприведенной квалификацией и ему назначено наказание в виде 50 000 руб. штрафа (том дела 1, листы 33 - 39).
Не согласившись с законностью названного постановления, ООО "Областной ломбард" обратилось в арбитражный суд.
Рассматривая заявление по существу, суд первой инстанции согласился с позицией управления о наличии в деяниях заявителя состава вмененного ему в вину административного правонарушения. Проверив соблюдение административным органом процедуры привлечения общества к административной ответственности , суд установил, что МРУ Росфинмониторинга по СЗФО не нарушило гарантии защиты прав заявителя. В то же время, удовлетворяя заявление, суд первой инстанции пришел к выводу о возможности квалификации совершенного обществом правонарушения в качестве малозначительного ввиду отсутствия существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и негативных последствий.
Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции считает решение не подлежащим отмене в силу следующего.
Согласно статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в частности, ломбарды.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Пунктом 1 Постановления N 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу Постановления N 6.
Согласно пункту 2 Постановления N 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
В статье 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе в части организации внутреннего контроля.
Как следует из материалов дела, общество зарегистрировано в качестве юридического лица 23.12.2008 (свидетельство о государственной регистрации серии 51 N 001608394; том дела 1, лист 11). Следовательно, с учетом приведенных выше положений заявитель обязан был утвердить правила внутреннего контроля до 23.01.2009 и не позднее 28.01.2009 направить эти правила на согласование в МРУ Росфинмониторинга по СЗФО.
Судом первой инстанции установлено и подтверждается материалами дела, что первая редакции правил внутреннего контроля утверждена заявителем 05.02.2009 и направлена на согласование в уполномоченный орган 05.03.2009 (том дела 1, листы 116 - 117). Уведомлением от 12.03.2009 N 12/438 заявителю отказано в согласовании соответствующих правил.
31.03.2009 общество вновь утвердило правила внутреннего контроля и направило их для согласования в уполномоченный орган.
Уведомлением от 17.04.2009 N 04-12/740 управление сообщило заявителю о том, что представленные им правила внутреннего контроля прошли процедуру согласовании (том дела 1, лист 118).
Следовательно, как правильно указал суд первой инстанции, материалами дела подтверждается факт нарушения обществом сроков утверждения и направления на согласование в уполномоченный орган правил внутреннего контроля.
С учетом приведенного правильной является позиция суда о доказанности управлением совершения обществом административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 15.27 КоАП РФ.
Пунктом 3 статьи 26.1 КоАП РФ установлено, что по делу об административном правонарушении выяснению подлежит виновность лица в его совершении.
Согласно положениям статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое названным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. При этом юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
В соответствии с пунктом 16.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.04 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ от 02.06.04 N 10) при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет.
Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.
В данном случае доказательств, свидетельствующих о принятии обществом своевременных и достаточных мер, направленных на недопущение правонарушения, в материалах дела не имеется.
При таком положении позиция суда первой инстанции о наличии в деяниях заявителя квалифицирующих признаков вмененного правонарушения соответствует фактическим обстоятельствам дела.
Материалами дела подтверждается соблюдение управлением процедуры привлечения общества к административной ответственности.
Оспоренное постановление вынесено административным органом в предусмотренные статьей 4.5 КоАП РФ сроки.
В то же время, установив наличие в действиях общества состава вмененного правонарушения и оценив характер и степень общественной опасности деяния, суд первой инстанции счел возможным применить к спорным правоотношениям положения статьи 2.9 КоАП РФ и признать совершенное заявителем административное правонарушение малозначительным.
Согласно приведенной норме при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
Согласно пункту 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.05 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.
Согласно пункту 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.04 N 10 при квалификации правонарушения как малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.
Малозначительность может быть применена ко всем составам административных правонарушений, в том числе носящим формальный характер, поскольку иное не следует из требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит исключений применения приведенной нормы в отношении какого-либо административного правонарушения.
Как указано в Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 15.07.1999 N 11-П, санкции штрафного характера должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности. Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам.
В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
На основании материалов дела суд оценил характер и степень общественной опасности административного правонарушения, допущенного заявителем, и пришел к выводу, что своими действиями он не создал существенной угрозы охраняемым общественным правоотношениям, а именно: совершенное обществом деяние не носило умышленного характера; общество принимало меры по устранению правонарушения; обязанность по утверждению и согласованию правил внутреннего контроля исполнена с незначительным пропуском срока; выявленные нарушения на момент возбуждения дела об административном правонарушении заявителем устранены; по результатам выездной проверки иных нарушений в деятельности организации не выявлено; ранее заявитель к административной ответственности не привлекался; в период отсутствия правил внутреннего контроля общество не совершило залоговых операций.
Следовательно, при формальном наличии всех признаков состава административного правонарушения оно не содержало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
При таких обстоятельствах наложение штрафа даже в минимальном размере санкции статьи 15.27 КоАП РФ не отвечает принципам разумности и справедливости и не может считаться адекватным характеру совершенного правонарушения.
Таким образом, апелляционная инстанция находит обоснованным вывод суда о возможности применения в рассматриваемом споре положений статьи 2.9 КоАП РФ.
Приведенные в апелляционной жалобе ее подателем доводы не опровергают установленные и подтвержденные материалами дела выводы суда первой инстанции, ввиду чего подлежат отклонению.
Учитывая изложенное, апелляционная жалоба подлежит отклонению.
Безусловных процессуальных оснований для отмены решения суда первой инстанции не имеется.
Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Мурманской области от 19.03.2010 по делу N А42-816/2010 оставить без изменения, апелляционную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в течение двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.
Председательствующий
ЗГУРСКАЯ М.Л.
Судьи
ПРОТАС Н.И.
ТРЕТЬЯКОВА Н.О.

Официальный текст :

Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

1.1. Неисполнение кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части разработки правил внутреннего контроля и (или) назначения специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания:

1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

3. Административная ответственность, предусмотренная настоящей статьей, не применяется к кредитным организациям, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4 настоящей статьи.

Комментарий юриста :

Объектом данного правонарушения являются отношения граждан РФ, иностранных граждан и постоянно проживающих в РФ лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Указанные отношения регулирует Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями от 25 июля, 30 октября 2002 года). Под доходами, полученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного Кодекса РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.

Под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Под обязательным контролем понимается совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

Под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Субъектами данного правонарушения могут являться организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в статье 5 указанного Федерального закона:

Кредитные организации;

Профессиональные участники рынка ценных бумаг;

Страховые и лизинговые компании;

Организации федеральной почтовой связи;

Ломбарды;

Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;

Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами.

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из видов операций, перечисленных в статье 6 указанного Федерального закона. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, закреплены в статье 7 указанного Федерального закона.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

2) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю:

Вид операции и основания ее совершения;

Дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, регистрационный номер, место регистрации и адрес места нахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

Сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения физического или юридического лица;

Сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, адрес места жительства представителя физического или юридического лица;

Сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя, в том числе идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения получателя и его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции;

3) представлять в уполномоченный орган по его письменному запросу информацию, указанную выше, как в отношении операций, подлежащих обязательному контролю.

В случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма, эта организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 указанного Федерального закона.

Порядок направления уполномоченным органом указанных запросов определяется Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

Временные рекомендации по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утверждены приказом Комитета РФ по финансовому мониторингу от 3 февраля 2003 года № 10. Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации.

Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц. Представление в уполномоченный орган работниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены указанным Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

Аналитический обзор составлен на основе решений по делам, касающимся нарушения законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Рассмотрены решения, вынесенные арбитражными федеральными и высшими судами в январе — сентябре 2012 г. Проанализировано 11 судебных вердиктов. Приводятся нормы законодательства и нормативные правовые акты, которыми руководствуются арбитры, а также примеры конкретных решений.

Судебная статистика

Всего за рассматриваемый период суды вынесли 11 вердиктов по интересующей нас тематике. Речь идет о спорах с Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Немногочисленная арбитражная практика свидетельствует о том, что оспаривать в суде решение контролирующего органа о привлечении к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ организации решаются не часто. В настоящее время законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма претерпело ряд изменений (подробнее об этом расскажем дальше). Однако все рассмотренные дела касались правоотношений, возникших до вступления в силу названных изменений.

Говорить о том, в каком из регионов дела по интересующей нас тематике рассматриваются чаще всего, не приходится, так как явного лидера обозначить невозможно.

Инициаторами почти всех судебных разбирательств стали организации, не согласные с решением Росфинмониторинга о привлечении к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Компании пытаются оспорить в суде наложение на них санкций в виде штрафов, предусмотренных ч. 2, 3 и 4 данной статьи.

Стоит отметить, что подавляющее большинство дел оказалось проигранным. Из 11 судебных решений, рассмотренных с начала года, лишь одно сложилось в пользу организации. Дело касалось оспаривания назначения наказания за неисполнение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, в части представления в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям.

Суд встал на сторону заявителя, поскольку посчитал, что указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при продаже, покупке и аренде жилого или нежилого недвижимого имущества, не свидетельствует о фактическом осуществлении обществом такой деятельности (постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2012 по делу № А56-9131/2011).

Стоимостные показатели по данным делам выглядят достаточно скромно. Так, с начала 2012 г. общая цена вопроса едва превысила 2 млн руб. При этом средняя сумма иска по России сложилась на уровне 182 000 руб.

Самая крупная сумма иска составила 450 000 руб. Отстоять ее в суде попыталась Почта России, которая была привлечена к ответственности за нарушение законодательства в части организации внутреннего контроля, предоставления информации о подозрительных операциях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля, представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю. В ходе судебного разбирательства арбитры встали на сторону Росфинмониторинга и оставили его решение о привлечении к ответственности в силе (Определение ВАС РФ от 11.04.2012 № ВАС-3185/12 по делу № А40-145173/10-146-960).

Остальные суммы исковых требований не превышали 255 000 руб.

Самую маленькую сумму иска составил штраф, предусмотренный ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Статистика споров, связанных с нарушением законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за январь -
сентябрь 2012 г. (таблица 1)

Нормы законодательства, на которые ссылаются судьи

Судьи при рассмотрении дел, связанных с внутреннем контролем, в первую очередь опираются на нормы Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) и ст. 15.27 КоАП РФ. Названная статья содержит полный перечень нарушений законодательства о противодействию легализации доходов, а также соответствующие им размеры штрафных санкций.

Субъекты контроля

Перечень организаций, на которые распространяются нормативные акты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма указан в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

В частности, к ним относятся кредитные, страховые и лизинговые компании, организации, работающие с драгоценными металлами, организующие и проводящие лотереи, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, ломбарды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, операторы по приему платежей и другие.

Арбитражная практика свидетельствует о том, что зачастую отстаивать свои интересы в суде приходится компаниям, в уставах которых значатся виды деятельности, перечисленные в вышеназванной статье, хотя фактически организации и не осуществляют данную деятельность. Следует сразу отметить, что шансов в таком случае избежать штрафа за нарушения обязанностей, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, немного.

В суде проверяющие организации будут апеллировать к записям в уставе организации и выпискам из ЕГРЮЛ. И даже если ненужные виды деятельности исключены из ЕГРЮЛ после проведения контрольных мероприятий, это не гарантирует, что суд отменит постановление об административном правонарушении, вынесенное в адрес общества.

Какие операции подлежат обязательному контролю

Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, приведен в ст. 6 Закона № 115.

Устанавливается, что обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если ее сумма равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее.

Исключение по сумме составляют только сделки с недвижимым имуществом. Такая сделка подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее.

По своему характеру такая операция должна относиться к одному из видов, указанных в этой статье. В частности, речь идет об операциях, связанные с получением или предоставлением имущества по договору финансовой аренды (лизинга), помещением драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард, переводом денежных средств, осу-
ществляемых некредитными организациями по поручению клиента и др.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими такие операции.

Правила внутреннего контроля

Под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля (ПВК), назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля (ст. 3 Закона № 115-ФЗ).

Обязанность по разработке ПВК и программ осуществления такого контроля, а также назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализации указанных программ, установлена п. 2 ст. 7 Закона № 115.

Рекомендации по разработке ПВК ранее были даны в распоряжении Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р (далее - распоряжение № 967-р). Именно на этот документ, действовавший в период возникновения спорных отношений, ссылаются судьи в анализируемых делах. В настоящее время распоряжение № 967-р утратило силу в связи с изданием постановления Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 (далее - постановление № 667, более подробно о нем читайте ниже).

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 24.10.2005 № 638 ПВК утверждает руководитель организации в течение месяца с момента ее государственной регистрации. В течение пяти рабочих дней с даты утверждения ПВК должны быть представлены на согласование в территориальный орган Росфинмониторинга по месту госрегистрации организации. Вместе с ПВК в Росфинмониторинг представляется заявление о согласовании правил (в настоящее время этот документ также утратил силу).

Важно: в соответствии с изменениями, внесенными в Закон № 115-ФЗ Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, освобождаются от необходимости составлять программы осуществления внутреннего контроля. Теперь им достаточно разработать ПВК. Согласовывать их с надзорным органом не требуется.

Идентификация клиентов

Одна из обязанностей, установленных Законом № 115-ФЗ для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, - идентификация клиентов. Сведения, которые организация обязана получить в целях идентификации клиента, установлены подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115.

Так, в целях идентификации клиентов - физических лиц устанавливаются и фиксируются следующие данные: ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

В отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

Идентификация не проводится при осуществлении операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб. Исключение - случай, когда у работников организации возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Куда сообщать?

Организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами (подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Инструкция о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, утверждена приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245 (действует в редакции приказов этого ведомства от 08.10.2010 № 266, от 27.12.2010 № 367 и от 23.04.2012 № 135).

Статья 15.27 КоАП РФ

Данной статьей установлена ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Чаще всего организации обращаются в суд, пытаясь оспорить решение Росфинмониторинга о привлечении к ответственности по ч. 2, ч. 3 и ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, действовавшей в момент возникновения спорных отношений).

Напомним, что с 21 ноября 2011 г. действует новая редакция ст. 15.27 КоАП РФ, утвержденная Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ (см. табл. 2 на с. 112).

Новые требования

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 утверждены новые требования к ПВК, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, за исключением кредитных организаций. В связи с этим распоряжение № 967-р. утратило силу.

В соответствии с новым документом ПВК, действующие до его вступления в силу, необходимо было привести в соответствие с новыми требованиями в течение месяца, то есть до 17 августа 2012 г.

Появилась новая программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (программа организации внутреннего контроля). Кроме того, предусматриваются следующие программы: идентификация, оценка риска, выявление подозрительных операций, документальное фиксирование информации по приостановлению операций (сделок), подготовка и обучение сотрудников, проверка осуществления внутреннего контроля, хранения информации. В частности, в правилах указывается, какие документы по внутреннему контролю подлежат хранению не менее пяти лет. Устанавливается, что проверка внутреннего контроля должна производиться организацией не реже чем раз в полгода. Определяется порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента.

Установлен рекомендательный характер структурного подразделения, выполняющего функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отметим, что распоряжение № 967-р обязывало организации создавать такое подразделение.

Новая редакция образца доработана с учетом Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), утвержденных постановлением № 667.

Примерный образец ПВК носит рекомендательный характер и может быть использован организацией для разработки собственных ПВК с учетом особенностей структуры, штатной численности, клиентской базы и степенью (уровнем) рисков совершения клиентами организации операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Примеры судебных решений, проигранных компаниями

Посредника призвали к ответу

Общество должно исполнить обязанность по направлению сведений о совершенных сделках с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало, в уполномоченный орган.

от 14.05.2012 по делу № А56-45192/2011)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ за то, что оно не представило в уполномоченный орган информацию по подлежащим обязательному контролю сделкам с недвижимым имуществом.

Из материалов дела следует, что общество в спорный период занималось оказанием посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости. Таким образом, в силу закона № 115-ФЗ оно является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом и на него распространяются все обязанности, установленные ст. 7 названного закона. Однако в нарушение подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ общество не направило в Росфинмониторинг сведения по двум подлежащим обязательному контролю сделкам с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало, на общую стоимость более 12 млн руб. Речь шла о сделках по договорам от 11.01.2011 г. и от 09.06.2010. Данные договоры предусматривают, что услуга считается оказанной в случае заключения договора купли-продажи на квартиру и полной оплаты денежных средств по этому договору между заказчиком и привлеченным исполнителем клиентом, о чем составляется акт об оказании услуги, подписываемый сторонами и являющийся неотъемлемой частью договора. Материалами дела подтверждается, что общество и его контрагенты (заказчики) подписали акты оказания услуг по данным договорам - 31 января 2011 г. и 16 марта 2011 г.

Таким образом, факт совершения обществом спорных сделок с недвижимостью был подтвержден. В связи с этим, как отметили арбитры, у общества возникла обязанность представить в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям.

Общество не оспаривало того факта, что не представило в управление сведения о спорных сделках. Но заявило, что не оказывало посреднические услуги по договору от 09.06.2010, так как по договору цессии, заключенному с ЗАО, обществу передано лишь право требования на получение вознаграждения по данному договору об оказании услуг.

Суд не принял во внимание этот довод. Арбитры, ссылаясь на материалы дела, указали, что 28 октября 2010 г. между контрагентом общества (заказчиком) и ЗАО заключено дополнительное соглашение к договору от 09.06.2010 о том, что в связи с заключением договора цессии между ЗАО и обществом исполнитель передает свои права и обязанности по исполнению настоящего договора обществу.

Таким образом, общество должно было исполнить обязанность по направлению сведений о совершенных сделках с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало.

Промедление штрафу подобно

Если сумма лизинговых операций превышает 600 000 руб., сведения о данных операциях должны быть представлены в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания передаточного документа.

(Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 06.02.2012 по делу № А67-3523/2011)

Росфинмониторинг вынес постановление о привлечении общества к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ. Общество решило судиться и в первых инстанциях успешно оспорило данное решение. Однако кассационный суд встал на сторону контролирующего органа.

Общество занимается лизинговой деятельностью и в соответствии с Законом № 115-ФЗ относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом.

Суд установил, что общество в течение длительного периода времени не принимало внутренних организационных мер в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризму. ПВК не утверждены и не согласованы, лицо, ответственное за их выполнение не назначено, денежные операции не фиксировались и сведения о них не представлялись в уполномоченный орган.

За это правонарушение в соответствии с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ обществу назначено наказание в виде штрафа в размере 50 000 руб. Арбитры, однако, указали, что это решение не может быть оспорено в кассационной инстанции в силу п. 1 ч. 1 ст. 281 АПК РФ.

В отношении решения о привлечении к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ суд отметил следующее. С учетом тех обстоя-
тельств, что общество представило в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, до принятии обжалуемого постановления, судами первых инстанций сделан вывод об отсутствии оснований у административного органа для привлечения общества к административной ответственности. Но суд кассационной инстанции данный вывод посчитал ошибочным.

Суд установил, что общество в 2010-2011 гг. осуществляло передачу предметов лизинга на сумму, превышающую 600 000 руб., в связи с чем в соответствии со ст. 7 Закона № 115-ФЗ сведения о данных операциях должны были быть представлены в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания передаточного документа. Однако это сделано не было. Поскольку общество не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган сведения о вышеуказанных операциях, в его действиях содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ.

Материалы дела не содержат доказательств того, что общество не имело возможности для соблюдения норм и правил, установленных законодательством, либо им были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, в том числе меры по своевременному направлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Ломбард не ушел от ответственности

Внесенные Федеральным законом от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ст. 15.27 КоАП РФ изменения не устраняют и не смягчают административную ответственность по сравнению с ранее действовавшей редакцией этой статьи.

(Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18.05.2012 по делу № А43-9578/2011)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ. Отстаивая свою позицию в суде, общество заявило, что вменяемое ему административное правонарушение окончено в момент непредставления в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (в июле 2010 г.). Следовательно, основания для привлечения общества к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, действующей с 24 января 2011 г., отсутствовали.

Арбитры указали, что в соответствии с ст. 5 Закона № 115-ФЗ ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Следовательно, общество в силу осуществляемой им деятельности обязано разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, которые должны отвечать установленным законодательством требованиям, выявлять операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, и уведомлять уполномоченный орган о совершении таких операций.

Материалами дела подтверждается, что в обществе отсутствовали программа проверки внутреннего контроля, утвержденный перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях исполнения Закона № 115-ФЗ, программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и программа подготовки и обучения сотрудников организации не соответствовали установленным законодательством требованиям.

Вследствие ненадлежащей организации и осуществления внутреннего контроля общество не выявило и не направило в Росфинмониторинг информацию об операции, подлежащей обязательному контролю.

Материалы дела не содержат доказательств, что общество не имело возможности для соблюдения указанных требований.

Вывод: в действиях общества есть состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Довод заявителя о необходимости применения в данном случае ст. 1.7 КоАП РФ и квалификации его действий по диспозиции ст. 15.27 КоАП РФ, действовавшей до 24 январь 2011 г., суд отклонил.

Внесенные Федеральным законом от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ст. 15.27 КоАП РФ изменения не устраняют и не смягчают административную ответственность за вменяемое обществу правонарушение по сравнению с ранее действовавшей редакцией этой статьи.

С учета снялись слишком поздно

(Определение ВАС РФ от 07.06.2012 № ВАС-4659/12 по делу № А45-12888/2011)

Рофинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ за ненаправление в орган по финансовому мониторингу сведений о подлежащих обязательному контролю операциях.

По данным проверяющих, общество не направило сведения о 28-ми подлежащих обязательному контролю операциях.

Согласно представленным в суд материалам общество оказывало посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Такие организации согласно ст. 5 Закона № 115-ФЗ относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Из материалов дела также следует, что общество состоит на учете в Росфинмониторинге как организация, оказывающая посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Обществом разработаны, утверждены и согласованы с Росфинмониторингом Правила внутреннего контроля.

Суд указал, что доводы общества о том, что оно фактически не ведет деятельность, связанную с оказанием посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, документально не подтверждены, документы бухгалтерского и налогового учета, свидетельствующие об иных хозяйственных операциях, совершаемых обществом в результате своей деятельности, в материалы дела не представлены.

Судом также установлено, что с заявлением о снятии с учета общество в Росфинмониторинг не обращалось. Ссылки общества о снятии с учета после вынесения судом первой инстанции решения по делу, отклонены судом, поскольку не являются основанием для освобождения от административной ответственности.

Вывод: общество не доказало, что у него не было возможности для соблюдения норм и правил, установленных законодательством, либо им были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, в том числе меры по своевременному направлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Факт осуществления деятельности в расчет не взяли

Если одним из видов деятельности согласно уставу и выписке из ЕГРЮЛ является финансовый лизинг, обязанность по разработке ПВК и программ осуществления такого контроля не связана с наличием условия фактического ведения деятельности.

(Определение ВАС РФ от 29.05.2012 № ВАС-5579/12 п о делу № А53-22640/2011)

Общество привлечено к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Общество не разработало ПВК и программы его осуществления, не назначило специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию программ. Проверяющие указали, что одним из видов деятельности общества является финансовый лизинг - этот факт подтвержден выпиской из ЕГРЮЛ. В суде общество заявило, что Росфинмониторинг не смог представить убедительных доказательств осуществления им лизинговой деятельности.

Однако суд согласился с доводом проверяющих о том, что разработка соответствующих правил и программ, с учетом выписки из ЕГРЮЛ, не связана с наличием условия фактического осуществления деятельности.

В соответствии с положениями ст. 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе лизинговые компании. Материалы дела свидетельствуют, что одним из видов деятельности общества является финансовый лизинг. Однако ПВК и программы осуществления такого контроля обществом не разработаны, не утверждены руководителем организации и не согласованы с уполномоченным органом. Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК и соответствующих программ, в обществе не назначено.

Вина общества в совершении правонарушения является доказанной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства принятия обществом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Суд сделал правомерный вывод о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Довод общества суд отклонил, поскольку лизинговая деятельность указана в уставе общества как один из видов деятельности. Данное обстоятельство подтверждается также выпиской из ЕГРЮЛ. Кроме того, факт осуществления обществом лизинговой деятельности подтверждается представленными в материалы административного дела договорами лизинга.

Техническая ошибка от штрафа не освобождает

Обстоятельства установления технической ошибки, повлекшей неправильное заполнение поля электронного отчета, не являются основанием для освобождения общества от административной ответственности.

(Определение ВАС РФ от 04.04.2012 № ВАС-3698/12 по делу № А54-4344/2011)

Центробанк привлек кредитную организацию к ответственности за неисполнение законодательства РФ в части осуществления внутреннего контроля. Кредитная организация попыталась оспорить это решение в суде, сославшись на техническую ошибку, повлекшую неправильное заполнение поля электронного отчета, а также на то, что исправленный отчет впоследствии представлен в уполномоченный орган.

Из материалов дела следует, что 31 мая 2011 г. банк направил в Росфинмониторинг отчет в виде электронного сообщения. Установив, что в записях о некоторых операциях указанного отчета содержались сведения о сделках с недвижимым имуществом, совершенных клиентом банка - индивидуальным предпринимателем, в которых отсутствовали сведения об идентификационном номере налогоплательщика(ИНН), Росфинмониторинг возбудил дело об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Изучив материалы дела, суд отметил, что банк обладал данными сведениями, поскольку они указаны в договорах аренды нежилого здания. Арбитры указали, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе кредитные организации (ст. 5 Закона № 115-ФЗ). И банк обязан в отчете в виде электронного сообщения указать сведения об участнике операции, в частности, сведения о ИНН (п. 4 ч. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Суд установил, что впоследствии банк направил исправленный отчет в виде электронного сообщения, что подтверждается письмом от 31 августа 2011 г. Однако устранение правонарушения не свидетельствует о надлежащем исполнении заявителем обязанности по правильному заполнению форм отчета, соблюдении требований
ПВК, а следовательно, и об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Факт совершения вменяемого обществу административного правонарушения подтверждается представленными в материалах дела доказательствами и заявителем не оспаривается. Доказательств принятия надлежащих и своевременных мер для соблюдения требований Закона № 115-ФЗ заявителем в материалы дела не представлено. Вывод: в действиях общества имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Ссылка на неправильное заполнение поля электронного сообщения ввиду технической ошибки является несостоятельной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства наличия в отчете технической ошибки, а обстоятельства ее установления не являются основанием для освобождения общества от административной ответственности.

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Росфиннадзора вправе руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители, а также руководители территориальных органов ведомства и их заместители.

(Определение ВАС РФ от 12.03.2012 № ВАС-2211/12 по делу № А53-23275/2010)

Кредитный потребительский кооператив был привлечен к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ. В ходе проверки Росфинмониторинг установил, что кооператив относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в связи с чем должен исполнять требования Закона № 115-ФЗ. Но кооператив не организовал внутренний контроль, как того требует закон.

В суде общество указало, что постановление о привлечении его к административной ответственности вынесено неуполномоченным лицом - временным и.о. руководителя МТУ Росфинмониторинга. Данная должность, как указал заявитель, не предусмотрена в перечне должностных лиц, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ.

Оценив доводы сторон, арбитры отметили следующее. Объективную сторону правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции, действовавшей на момент спорных правоотношений), составляет неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Согласно ст. 5 Закона № 115-ФЗ в редакции Федерального закона от 17.07.2009 г. № 163-ФЗ, вступившего в силу с 2 августа 2009 г., к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены кредитные потребительские кооперативы. Таким образом, с 2 августа 2009 г. на кооператив распространяются права и обязанности, установленные Законом № 115-ФЗ.

Пунктом 1 постановления Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 «Об утверждении правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что ПВК в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение месяца:

Для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке;

Для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего упомянутого постановления.

С учетом даты регистрации кооператива (6 января 2008 г.) и сроков, установленных постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6, кооператив обязан был в срок не позднее
2 сентября 2009 г. разработать и утвердить ПВК, назначить ответственных за исполнение данных правил должностных лиц. Суд установил, что на момент проведения проверки кооператив данную обязанность не исполнил.

Вина кооператива в совершении правонарушения доказана, поскольку в материалах дела отсутствуют сведения о принятии кооперативом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Довод кооператива о рассмотрении дела неуполномоченным должностным лицом суд посчитал необоснованным. Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Росфинмониторинга вправе:

1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители;

2) руководители территориальных органов федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, их заместители.

Материалы дела свидетельствуют о том, что постановление по делу об административном правонарушении в отношении кооператива вынесено и.о. руководителя МРУ Росфинмониторинга. Факт передачи ему полномочий руководителя территориального органа федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, (на время нахождения руководителя в отпуске), подтвержден приказом.

Лотерея подпадает под действие закона № 115-ФЗ

Деятельность по распространению лотерейных билетов и выплате выигрышей участникам лотереи подпадает по действие Закона № 115-ФЗ.

(Определение ВАС РФ от 05.03.2012 № ВАС-2427/12 по делу № А40-105762/11-120-878)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. В ходе проверки было установлено, что общество не состоит на учете в Росфинмониторинге, не разработало ПВК, не назначило должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК.

В суде общество, которое занималось проведением лотереи, заявило, что на него не распространяются положения Закона № 115-ФЗ и, следовательно, оно не является субъектом ответственности правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Однако судьи отклонили данный довод.

Арбитры указали, что ст. 5 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе организующие и проводящие лотереи.

Распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей участникам лотереи составляют понятие «проведение лотереи» (п. 8 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ
«О лотереях»). Факт осуществления обществом указанной деятельности подтверждается договорами оказания услуг на распространение и реализацию лотерейных билетов, заключенных с организаторами и операторами лотерей. На основании этих договоров заявитель оказывает услуги по распространению лотерейных билетов, а также выплату выигрышей участникам лотереи.

При оказании данных услуг общество действует от своего имени.

Таким образом, осуществляемая деятельность подпадает по действие ст. 5 Закона № 115-ФЗ, следовательно, общество обязано соблюдать требования п. 2 ст. 7 названного закона. Доказательств того, что общество предприняло все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не представлено и судом не установлено.

Пример судебного решения, выигранного организацией

Указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при продаже, покупке и аренде жилого или нежилого недвижимого имущества, не свидетельствует о фактическом осуществлении обществом такой деятельности.

(Постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2012 по делу № А56-9131/2011)

Общество привлечено к ответственности за неисполнение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, в части предоставления в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям. В ходе проверки Росфинмониторинг установил, что обществом, документально не зафиксированы и не представлены в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю (подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). Хотя в уставе общества значится такая деятельность, как предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества.

В суде общество указало, что оно не относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, поскольку фактически не оказывает посреднические услуги по купле-продаже недвижимости.

Суд пришел к выводу, что Росфинмониторингом не доказан факт осуществления обществом деятельности по предоставлению спорных услуг. А значит нет и оснований для отнесения общества к субъектам, указанным в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

Арбитры отметили, что указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества, само по себе не является доказательством фактического осуществления такой деятельности. Других доказательств Росфинмониторинг в суд не предоставил.

Санкции, установленные ст. 15.27 КоАП РФ (таблица 2)

Часть ст. 15.27 КоАП РФ
	Правонарушение	Санкция	Правонарушение	Санкция
	Нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган	Предупреждение или штраф: Для должностных лиц - от 10 000 до 15 000 руб.; Для юридических лиц - от 20 000 до 50 000 руб.	Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2-4 ст. 15.27	Предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 руб., на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.
	Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля	Предупреждение или штраф на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб., на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.	Действия (бездействие), предусмотренные ч. 1 ст. 15.27, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб., на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток
	Действия (бездействие), предусмотренные ч. 2, повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 20 000 до 50 000 руб. либо дисквалификация на срок до одного года, на юридических лиц - от 100 000 до 300 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток	Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет, на юридических лиц - от 700 000 до 1 млн руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю	Штраф на должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 руб. либо дисквалификация на срок до одного года, на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток	Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния	Штраф на должностных лиц от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет, на юридических лиц - от 500 000 до 1 млн руб. или административное приос-тановление деятельности на срок до 90 суток

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

1.1. Неисполнение кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части разработки правил внутреннего контроля и (или) назначения специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, -

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом -

2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

3. Административная ответственность, предусмотренная настоящей статьей, не применяется к кредитным организациям, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4 настоящей статьи.

Положения статьи 15.27 КоАП РФ используются в следующих статьях:

• Судьи
• Налоговые органы

  1. Налоговые органы рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 2, 4 - 15 статьи 14.5, частью 5 статьи 14.13, статьей 15.1, частями 1 - 3 статьи 15.27 (в пределах своих полномочий), статьей 19.7.6 КоАП РФ.

• Органы, осуществляющие функции по контролю и надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
• Органы, осуществляющие контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

  1. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 - 3 статьи 15.27 (в пределах своих полномочий), частями 2, 4, 6 и 7 статьи 15.39 КоАП РФ.

Кодекс об административных правонарушениях

Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

(в ред. Федерального закона от 08.11.2011 N 308-ФЗ)

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

1.1. Неисполнение кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части разработки правил внутреннего контроля и (или) назначения специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

(часть 1.1 введена Федеральным законом от 29.12.2014 N 484-ФЗ)

2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, -

(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 484-ФЗ)

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом -

(часть 2.1 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

(часть 2.2 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 484-ФЗ)

(часть 2.3 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

(примечание 1 в ред. Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

3. Административная ответственность, предусмотренная настоящей статьей, не применяется к кредитным организациям, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4 настоящей статьи.